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　　2023年移民德國(guó)投資如何利用稅收優(yōu)勢(shì)？是時(shí)候報(bào)告您過(guò)去一年的稅款了。如果您覺(jué)得自己繳納的稅款過(guò)多，那么您并不孤單。在這篇文章中，我想分享一些在投資時(shí)利用稅收減免來(lái)降低稅收的方法。

　　但首先，什么是稅收減免以及它們?nèi)绾芜\(yùn)作？

　　德國(guó)的稅收減免

　　德國(guó)政府對(duì)您的收入征稅以扣除公共服務(wù)成本。大多數(shù)人將收入理解為月底薪水的同義詞-或者任何其他收入-但政府實(shí)際上對(duì)它有不同的定義，我們稱(chēng)之為應(yīng)稅收入。這是您的總收入減去任何扣除額。正是這個(gè)數(shù)字按照適用的稅率征稅，從而產(chǎn)生了您的總稅單。

　　通過(guò)減稅，您可以通過(guò)解釋您收到的一些錢(qián)實(shí)際上不是收入，因?yàn)槟枰盟鼇?lái)支付費(fèi)用，從而減少您的應(yīng)稅收入（和您的最終稅單）。

　　有很多方法可以減少您的應(yīng)稅收入，但在本文中，我們將重點(diǎn)介紹如何為您的投資優(yōu)化稅收。

　　投資適用哪些稅種？

　　在德國(guó)，任何租金收入均按正常所得稅稅率（與您的工資相同）征稅，但買(mǎi)賣(mài)收益被歸類(lèi)為資本收益，并按25%的稅率繳納資本收益稅。

　　如果您擁有股票或ETF，那么您可能還會(huì)收到利潤(rùn)分配（股息），這些利潤(rùn)分配按25%的股息所得稅征稅。

　　德國(guó)的所得稅稅率是累進(jìn)的，最高可達(dá)45%，具體取決于您的收入。

　　在本文中，我們將介紹：

　　房地產(chǎn)投資

　　ETF投資

　　私人養(yǎng)老金計(jì)劃投資

　　對(duì)公司養(yǎng)老金計(jì)劃的投資

　　我們不會(huì)涵蓋對(duì)股票或債券的直接投資，因?yàn)榛旧蠜](méi)有方法可以?xún)?yōu)化這些類(lèi)型投資的稅收。

　　房地產(chǎn)投資

　　德國(guó)人經(jīng)常租房子住。這不一定是因?yàn)樗麄冑I(mǎi)不起，而是因?yàn)榈聡?guó)政府對(duì)房地產(chǎn)征稅的方式。

　　然而，一些租房的德國(guó)人也擁有房屋，但他們將房屋出租——因?yàn)樵谶@種情況下，德國(guó)稅法允許他們從收入中扣除所有與房屋相關(guān)的費(fèi)用，包括：

　　物業(yè)管理費(fèi)

　　購(gòu)買(mǎi)的公證和其他交易費(fèi)用

　　維修費(fèi)用

　　財(cái)產(chǎn)稅

　　抵押貸款利息支付

　　從本質(zhì)上講，買(mǎi)房子出租然后在別處租房比住在自己的房子里要便宜。

　　ETF投資

　　到目前為止，ETF或股票上市基金是長(zhǎng)期投資最受歡迎的選擇，通過(guò)將您的投資分散到多家上市公司，是一種具有成本效益的股票市場(chǎng)投資方法。

　　ETF是一種比購(gòu)買(mǎi)個(gè)股和基金更好的投資方式——至少?gòu)亩愂盏慕嵌葋?lái)看——因?yàn)槟悴恍枰獮槟阍诨饍?nèi)買(mǎi)賣(mài)的任何股票繳納資本利得稅。但是，它們并不能使您免于繳納股息所得稅。

　　德國(guó)有一條鮮為人知的規(guī)定，即使ETF沒(méi)有支付股息，而是將股息重新投資到基金（所謂的累積型ETF），您也必須將收到的股息作為股息收入申報(bào)，并為他們，即使這筆錢(qián)實(shí)際上從未到達(dá)您的銀行帳戶(hù)。當(dāng)您出售ETF時(shí)，您必須繳納資本利得稅（如果您獲利），這會(huì)扣除您利潤(rùn)的25%。

　　因此，一般來(lái)說(shuō)，ETF投資并不節(jié)稅。我們將在下面解釋更好的ETF投資方式。

　　私人養(yǎng)老金計(jì)劃投資

　　什么是私人養(yǎng)老金？私人養(yǎng)老金是一種結(jié)構(gòu)化的方式，每月向一項(xiàng)計(jì)劃供款，該計(jì)劃根據(jù)您的喜好進(jìn)行投資，并在您退休后為您提供額外的終生收入。在德國(guó)和許多其他國(guó)家一樣，這非常重要，因?yàn)檎ǔＶ恢Ц赌ぷ魇杖氲?0%作為養(yǎng)老金。

　　然而，德國(guó)喜歡把事情復(fù)雜化，基本上有三種不同類(lèi)型的私人養(yǎng)老金計(jì)劃，在稅收方面都受到不同的對(duì)待：

　　里斯特養(yǎng)老金

　　基本養(yǎng)老金

　　彈性養(yǎng)老金

　　里斯特養(yǎng)老金正在逐漸被淘汰，因?yàn)榇祟?lèi)計(jì)劃的收益很少超過(guò)成本，但如果您失業(yè)、兼職工作或有一個(gè)大家庭，它仍然是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，因?yàn)檎畷?huì)補(bǔ)貼這些計(jì)劃。

　　稅務(wù)包裹

　　好消息是，與通過(guò)倉(cāng)庫(kù)持有的ETF儲(chǔ)蓄計(jì)劃、股票、債券或ETF不同，所有私人養(yǎng)老金計(jì)劃都允許您進(jìn)行間接投資。這意味著這些投資位于稅收包裝內(nèi)，使您免于繳納資本利得稅和股息所得稅。

　　這本身并不是減稅，但它確實(shí)可以幫助您更有效地投資，因?yàn)槟梢栽诓徽鞫惖那闆r下將利潤(rùn)再投資。

　　減稅

　　那么，哪些養(yǎng)老金計(jì)劃可以減稅？

　　對(duì)里斯特和基本養(yǎng)老金計(jì)劃的供款可以免稅。但是，數(shù)額有所不同：使用里斯特養(yǎng)老金，您每年最多可以繳納2.100歐元，而基本養(yǎng)老金計(jì)劃每年最多可以繳納26.527,80歐元，如果您是已婚夫婦，則為兩倍。

　　基本養(yǎng)老金計(jì)劃本質(zhì)上是從你的總收入而不是你的凈收入中投資，這有很大的不同，特別是對(duì)于高收入者。個(gè)人的稅收優(yōu)惠可能高達(dá)11.000歐元，夫妻的稅收優(yōu)惠高達(dá)23.400歐元。

　　您如何申請(qǐng)這項(xiàng)稅收優(yōu)惠？自由職業(yè)者和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者不需要申請(qǐng)退稅，因?yàn)樗麄兛梢院?jiǎn)單地為他們的計(jì)劃供款，并在他們的納稅申報(bào)表上申請(qǐng)減稅，以享受較低的稅單。但是，員工必須提交納稅申報(bào)表才能索回已經(jīng)從他們的工資中扣除的供款。

　　這就是為什么對(duì)于合同工而言，向公司養(yǎng)老金系統(tǒng)繳款總體上更易于管理。

　　對(duì)公司養(yǎng)老金計(jì)劃的投資

　　公司養(yǎng)老金計(jì)劃可以以個(gè)人為基礎(chǔ)（您自帶計(jì)劃）或在整個(gè)公司范圍內(nèi)進(jìn)行監(jiān)管（您為公司范圍的計(jì)劃供款）。在許多情況下，公司范圍的養(yǎng)老金計(jì)劃不允許投資ETF，但個(gè)人計(jì)劃更為靈活。

　　雖然公司養(yǎng)老金計(jì)劃在稅收包裝方面與私人養(yǎng)老金計(jì)劃具有相同的好處，但它們還可以讓您索回部分社會(huì)保障金。另一個(gè)主要好處是您的雇主會(huì)自動(dòng)從您的收入中扣除這筆投資，因此無(wú)需提交納稅申報(bào)表來(lái)索回款項(xiàng)。

　　如果您的雇主沒(méi)有全公司的養(yǎng)老金，他們?cè)诜缮嫌辛x務(wù)支付您的“自帶”養(yǎng)老金計(jì)劃。也就是說(shuō)，繳款限額并不像基本養(yǎng)老金那樣慷慨，每年只有7.008歐元的繳款可以免稅。